De fleste nordmenn som også har amerikansk pass, er nok klar over dette, men det har seg slik at alle amerikanske statsborgere har skatteplikt til USA selv om de ikke er bosatt der. Derfor har de også en plikt til å sende skattemelding til IRS, som er den føderale skatteetaten i USA. Mange har likevel valgt å aldri sende inn skattemeldingen til USA. I denne bloggen forklarer vi viktigheten av hvorfor du bør sende din skattemelding til USA og hvordan.
Plikt til å sende skattemelding til USA - selv når det blir skatt å betale
Selv om det som oftest ikke blir skatt å betale til USA, har du likevel en plikt til å sende inn skattemelding. Dette skyldes amerikanske regler som krever at alle som er skattepliktige til USA, sender inn skattemelding uavhengig av om de faktisk skal betale skatt.
For personer bosatt utenfor USA innebærer reglene vanligvis at skatt først blir aktuelt dersom inntekten overstiger ca. NOK 1 million. Videre har USA ordninger som gir mulighet for å kreve fradrag for norsk skatt av samme inntekt. Siden den norske skatten ofte er høyere enn den amerikanske, ender dette i praksis som regel med at det ikke blir skatt å betale i USA.
Det er imidlertid viktig å understreke at hvorvidt det blir betalbar skatt til USA, avhenger av de konkrete omstendighetene i hvert enkelt tilfelle («facts and circumstances»). Dette må vurderes nøye, og det er viktig å vite at du går ikke lenger under radaren.
Trenger du hjelp med din amerikanske skattemelding?
Vi har god erfaring med dette og hjelper deg få oversikt og orden på dine plikter når det gjelder din amerikanske skattemelding.
Amerikanske statsborgere i Norge går ikke lenger under radaren
Inntil nå har amerikanske statsborgere som er bosatt utenfor USA, gått under radaren til IRS. Men etter at rapportering etter de såkalte FATCA-reglene (Foreign Account Tax Compliance Act) har begynt å virke, får IRS beskjed fra den norske skatteetaten om amerikanske statsborgere som har konto i norske banker. Dette er også bakgrunnen for at mange amerikanske statsborgere som har norske bankkonti, får brev fra sine banker om at de må overholde sine rapporteringsplikter.
IRS kan ilegge store gebyrer etc. når skattemeldingsplikten ikke overholdes.
I tillegg til skattemeldingen har IRS egne regler om Foreign Bank and Financial Accounts Reporting (FBAR), hvor man skal rapportere alle utenlandske bankkonti dersom innestående i løpet av året har oversteget USD 10 000. Også her er det gebyrer for unnasluntring.
Slik sender du inn skattemelding til USA
Vårt klare råd er at nordmenn som er amerikanske statsborgere sender inn skattemelding også til USA.
Dersom du ikke tidligere har sendt slik skattemelding, har USA en amnesti-ordning som innebærer at det er tilstrekkelig å sende skattemelding for de siste årene. Dersom du nå vil krype til korset, må du sende inn skattemelding fra og med 2020. For innrapportering av FBAR-skjema, skal dette gjøres for 6 år tilbake i tid.
Rapporteringen til USA er relativt tidkrevende og det finnes ingen pre-utfylt skattemelding slik vi er blitt vant til i Norge.
Magnus Legal bistår flere kunder med amerikansk statsborgerskap med å oppfylle pliktene overfor IRS. Vi er medlem av MSI Global Alliance og har direkte adgang til et nettverk av amerikanske skatte spesialister.
Les også: Dette må du være klar over om du har amerikansk pensjonskonto (IRA)
